Zborovská 11 


150 21 Praha 5 

Čj.: 
003414/2022/KUSK Stejnopis č. 
2 
SpZn: SZ_030099/2021/KUSK 

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 


SVAZEK 
OBCÍ 
MIKROREGIONU 
BRATRONICKO 

IČ: 
70129452 
za rok 2021 

Přezkoumání hospodaření Svazek obcí mikroregionu Bratronicko 
za rok 2021 bylo zahájeno 
dne 21.07.2021 doručením 
oznámení 
o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného 
přezkoumávajícím orgánem. 


Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 


• 
18.02.2022 

• 
10.09.2021 
na 
základě 
zákona 
č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných 
celků a 
dobrovolných svazků obcí, ve 
znění pozdějších předpisů 
a 
v 
souladu se 
zákonem 
č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). 


Přezkoumávané období: 01.01.2021 -31.12.2021 

Přezkoumání proběhlo v 
sídle DSO: Bratronice č.p. 
35 
273 63 Bratronice 

Přezkoumání vykonaly: 

-kontrolor pověřenýřízením přezkoumání: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. 
-kontroloři: 
Markéta Polánková 


Zástupci 
DSO: Miloslava Knížetová 
-předsedkyně 
Haušildová 
a kolektiv, spol. s.r.o. 


zpracování účetnictví 



Pověření kpřezkoumání 
podle § 5 odst. 1 zákona 
č. 420/2004 Sb., § 
4 a 
§ 6 zákona 
č. 255/2012 Sb., vše 
ve 
znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru interního auditu 
a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka 
Dvořáková 
Týcová 
dne 28.7.2021 pod č.j. 095448/2021/KUSK. 

Předmětem 
přezkoumání 
jsou 
dle ust. 
§ 2 
zák. č. 420/2004 Sb., 
ve 
znění pozdějších 
předpisů, údaje o ročním 
hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 
zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: 


-plnění příjmů a 
výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících 
se 
rozpočtových 


prostředků, 


-finanční operace, týkající se tvorby 
a použití peněžních fondů, 


-náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, 


-peněžní operace, týkající 
se 
sdružených prostředků vynakládaných na 
základě 
smlouvy 


mezi dvěma nebo více 
územními 
celky, anebo na 
základě 
smlouvy 
s 
jinými 


právnickými nebo fyzickými osobami, 


-finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, 


-hospodaření a 
nakládání s 
prostředky 
poskytnutými 
z 
Národního fondu a 
s 
dalšími 


prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě 
mezinárodních smluv, 


-vyúčtování a 
vypořádání 
finančních vztahů ke 
státnímu rozpočtu, k 
rozpočtům 
krajů, 

k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k 
dalším osobám, 


-nakládání a hospodaření s 
majetkem ve vlastnictví územního celku, 


-nakládání a hospodaření smajetkem státu, s 
nímžhospodaří územní celek, 


-zadávání a 
uskutečňování veřejných zakázek, s 
výjimkou úkonů a 
postupů 


přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, 


-stav pohledávek a závazků a nakládání s 
nimi, 

-ručení za závazkyfyzických a právnických osob, 


-zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, 


-zřizování věcných břemen kmajetku územního celku, 


-účetnictví vedené 
územním celkem, 


Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s 
ohledem na 
významnost 
jednotlivých skutečností podle předmětu 
a 
obsahu 
přezkoumání. Při posuzování jednotlivých 
právních úkonů 
se 
vychází ze 
znění právních 
předpisů 
platných ke 
dni 
uskutečnění tohoto 
úkonu. 

Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona 
č. 420/2004 Sb. nebyly 
předmětem přezkoumání údaje, 
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle 
daňového řádu. 


Posledním kontrolním úkonem ve 
smyslu ustanovení § 
12 odst. 1 písm. g) kontrolního řádu 
učiněným dne 18.02.2022 bylo shrnutí kontrolních zjištění, předání přezkoumaných 
dokumentů zástupcům územního celku a 
prohlášení kontrolora 
pověřeného 
řízením 
přezkoumání, že kontrola na místě je ukončena. 


2 


A. 
Přezkoumané písemnosti 
Střednědobý výhled rozpočtu 


• 
na 
období 2021 -2023, schválen na 
členské 
schůzi dne 
29.12.2020, zveřejněn na 
webu 
obcí dne 6.1.2021 (ověřeno doložkami) 
Návrh rozpočtu 


• 
narok 2021, návrh zveřejněn nainternetových stránkách DSO od 2.12.2020 do 6.1.2021 
(ověřeno doložkami) 
Schválený rozpočet 


• 
schválen na 
členské 
schůzi Svazku 
obcí mikroregionu Bratronicko dne 
29.12.2020 
jako 
vyrovnaný, závazné ukazatele paragrafové 
a položkové členění, zveřejněn na webu DSO 
dne 6.1.2021 (ověřeno doložkami) 
Rozpočtová opatření 


• 
č. 1, schváleno na 
členské 
schůzi svazku ze 
dne 
15.2.2021 (zveřejněno na 
webu obcí 
a DSO dne 12.3.2021) 

• 
č. 2, schváleno na 
členské 
schůzi svazku ze 
dne 
11.6.2021 (zveřejněno na 
webu obcí 
a DSO dne 15.6.2021) 

• 
č. 3, schváleno na 
členské 
schůzi svazku ze 
dne 
20.12.2021 (zveřejněno 
na 
webu 
obcí 
a DSO dne 19.1.2022) 

Závěrečný 
účet 


• 
za 
rok 2020, návrh zveřejněn na 
internetových stránkách DSO od 26.5. do 15.6.2021 
(na 
úředních deskách členských obcí -doložky 
o zveřejnění), projednán spolu 
se 
Zprávou o výsledku přezkoumání a 
schválen členskou schůzí svazku dne 11.6.2021 
s vyjádřením 
"bez 
výhrad", závěrečný 
účet zveřejněn na 
internetových stránkách DSO 
dne 15.6.2021 (na všech členských obcích -doložky o zveřejnění) 
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 


• 
ke 
dni 31.1., 31.3., 30.6., 31.8.2021 (odesláno dne 
7.9.2021), 
31.12.2021 (odesláno 
dne 27.1.2022) 

Výkaz zisku a ztráty 


• 
ke dni 30.6.2021 (odesláno dne 12.7.2021), 31.12.2021 (odesláno dne 11.2.2022) 
Rozvaha 

• 
ke dni 31.3., 30.6.2021 (odesláno dne 12.7.2021), 31.12.2021 (odesláno dne 11.2.2022) 
Příloha rozvahy 


• 
ke dni 31.3., 30.6.2021 (odesláno dne 12.7.2021), 31.12.2021 (odesláno dne 11.2.2022) 
Účtový rozvrh 


• 
platný pro rok 2021 
Hlavní kniha 


• 
ke dni 31.8., 31.12.2021 (analytická) 
Kniha došlých faktur 


• 
ke 
dni 31.8.2021 do fa 
č. 21-003-00052, ke dni 28.12.2021 do fa 
č. 21-003-00086 dle 
potřeby 
Kniha odeslaných 
faktur 


• 
ke 
dni 1.9.2021 do fa 
č. 21-004-00008, ke 
dni 1.11.2021 do fa 
č. 21-004-00012 dle 
potřeby 
Faktura 

• 
přijaté faktury 
č. 21-003-00013 -č. 21-003-00035 za 
období od 3.3. do 16.6.2021, 
č. 21-003-00075 -č. 21-003-00085 za období od 1.12. do 20.12.2021 
• 
vydané 
faktury 
(likvidace 
kalů) 
č. 
21-004-00001 -č. 21-004-00003 za 
období od 1.2. 
do 1.4.2021, č. 21-004-00011 -č. 21-004-00012 ze dne 1.11.2021 
3 


Bankovní výpis 


• 
č. 3 -č. 6 za období od 1.3. do 30.6.2021, č. 8 ze dne 31.8.2021, č. 12 za období od 1.12. 
do 31.12.2021, k bankovnímu účtu č. 107-8965870287/0100 vedenému u KB, a.s., 
běžný 
účet 
• 
č. 1 -č. 8 za 
období od 29.1. do 
31.8.2021, č. 
13 ze 
dne 
31.12.2021, k bankovnímu účtu 
č. 94-10812141/0710 vedenému u ČNB 
-běžný účet 
Účetní doklad 


• 
č. 21-803-00003 -č. 
21-803-00006, 
č. 21-803-00012, k 
bankovnímu účtu 
č. 107-8965870287/0100 vedenému u KB, a.s., -běžný účet 
• 
č. 21-804-00001 -č. 
21-804-00008, 
č. 21-804-00013, k 
bankovnímu účtu 
č. 94-10812141/0710 vedenému u ČNB 
-běžný účet 
• 
č. 21-011-00003 ze dne 11.6.2021, převod HV za rok 2020 
• 
č. 21-015-00001 -č. 21-015-00010 za 
období 
od 
4.1. do 8.1.2021, 
č. 21-015-00240 č. 
21-015-00254 za období od 27.12. do 30.12.2021(výběr stočného) 
• 
č. 21-003-00004 ze dne 22.1.2021, zařazení na účet 022 (nákup čerpadla) 
• 
č. 21-003-00051 ze dne 31.8.2021, zařazení na účet 022 (nákup čerpadla) 
• 
č. 21-010-00071 -č. 21-010-00077 ze dne 31.12.2021, předpis mezd 12/2021 
Pokladní kniha (deník) 


• 
březen -červen, listopad -prosinec 2021 
• 
zůstatek pokladní hotovosti 
ke 
dni 10.9.2021 ve 
výši 38 407,00 
Kč 
v 9.55 hod. 
(k d. č. 065 ke dni 8.9.2021) souhlasil se záznamem v pokladní knize 
Pokladní doklad 


• 
č. 21-701-00024 -č. 21-701-00047 za 
období od 
2.3. do 30.6.2021, č. 21-701-00074 č. 
21-701-00096 za období od 3.11. do 28.12.2021 
Dohoda o hmotné odpovědnosti 


• 
ze dne 1.2.2021 -zaměstnance s osobním číslem 11 
Evidence pohledávek 


• 
k 31.12.2021, vedena na 
seznamech v programu EXCEL, za stočné 
Evidence majetku 

• 
k 31.12.2021, vedena v programu KEO 
Inventurní soupis majetku a závazků 


• 
složka 
inventarizace 
majetku a 
závazků obce 
k 31.12.2021 -Plán inventur ze 
dne 
30.12.2021, doklad o proškolení ze 
dne 
30.12.2021, včetně prezenční listiny, 
inventarizační zpráva 
ze 
dne 
14.1. 2022, 
inventurní soupisy 
k 31.12.2021, výpis 
z katastru nemovitostí -LV 861, kat. území 609617 Bratronice u Kladna k 31.12.2021 
Mzdová agenda 


• 
mzdové listy 1-12/2021, zaměstnanci s osobním číslem 6, 10, 11 
• 
mzdové listy 1-6/2021, ke kontrolovaným dohodám o provedení práce 
Účetnictví ostatní 


• 
Protokol o schválení účetní 
závěrky 
dobrovolného svazku obcí za 
rok 2020, účetní 
závěrka schválena dozorčí radou dne 11.6.2021 a 
členskou schůzí dne 11.6.2021. 
Dohody o provedení práce 


• 
ze dne 29.12.2020, údržba ČOV v Bratronicích (do 300 hod.) 
• 
ze dne 31.5.2021, úklid prostor ČOV a okolí v Bratronicích (do 300 hod.) 
Pracovní smlouvy včetně platových výměrů 


• 
zaměstnanec 
s 
osobním číslem 11 -pracovní 
smlouva 
ze 
dne 
29.1.2021 s nástupem 
od 1.2.2021, platový 
výměr 
ze 
dne 
29.1.2021, s účinností 
od 1.2.2021 a 
ze 
dne 
30.3.2021, s účinností od 1.4.2021 
4 


• 
zaměstnanec 
s osobním 
číslem 10 -pracovní smlouva 
ze 
dne 
12.11.2021 (na 
dobu 
určitou) s nástupem od 
15.11.2021, platový 
výměr ze 
dne 
12.11.2021, s účinností 
od 15.11.2021, dodatek 
č. 1 ze 
dne 
30.12.2021 -prodloužení pracovního poměru 
do 31.3.2022 
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazkůobcí 


• 
č. 12 -č. 15 ze dne 15.2., 11.6., 8.9., 20.12.2021 -nepřezkoumáváno, použito podpůrně 
V kontrolovaném období 
Svazek obcí 
mikroregionu Bratronicko, 
dle prohlášení předsedkyně 
svazku, neuzavřel smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu 

o výpůjčce, 
výprose, 
o nabytí, převodu nebo o 
zřízení práva 
stavby 
k 
pozemku ve 
svém 
vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí 
a 
převodu majetku včetně 
smlouvy 
o nakládání 
s věcnými 
právy, 
nehospodařil s 
majetkem státu, neručil 
svým 
majetkem za 
závazky 
fyzických a 
právnických 
osob, a 
to ani v 
případech taxativně 
vyjmenovaných v § 38 odst. 
3 zákona 
o obcích, nezastavil movitý 
a 
nemovitý 
majetek, neuzavřel 
smlouvu o přijetí 
a 
poskytnutí úvěru nebo 
zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, 
smlouvu o přijetí 
dotace, 
smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského 
závazku, o přistoupení k 
závazku a smlouvu 
o sdružení, smlouvu 
o 
společnosti a 
poskytování majetkových hodnot podle smlouvy 
o sdružení, jehož 
je DSO společníkem, nekoupil 
ani neprodal cenné 
papíry, obligace, nevydal 
komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a 
organizační složku, 
nezaložil 
ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil 
majetkovévkladydo 
právnických osob, 
uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu. 
5 


B. 
Zjištění 
z 
přezkoumání 
Při přezkoumání hospodaření Svazek obcí mikroregionu Bratronicko: 
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 

C. Plnění 
opatření 
k 
odstranění 
nedostatků 
zjištěných: 
a) při dílčím přezkoumání 
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky 
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 
6 


D) 
Závěr 
Při přezkoumání hospodaření Svazek obcí mikroregionu Bratronicko, za rok 2021 podle § 2 
a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů 


Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 


(§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) 


Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v 
platném znění: 
Neuvádí se. 


Podíly dle § 10 odst. 4 
písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: 


a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 
24,37 % 
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 
21,44 % 
c) podíl zastaveného majetku na 
celkovém majetku územního celku 
0,00 % 
Komentář: 

Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 
0,00 Kč. 
Celkový objem dlouhodobých závazků činí 
0,00 Kč. 


Bratronice dne 18.02.2022 

Podpisy kontrolorů: 


Bc. Marcela Bažoutová, DiS. 
…………………………………………….... 
kontrolor pověřenýřízením přezkoumání 


Markéta Polánková 
........................................................................ 
kontrolorka 

7 


Tato zpráva 
o výsledku 
přezkoumání hospodaření je současně 
i 
návrhem zprávy 
o výsledku 
přezkoumání hospodaření, přičemž 
konečným 
zněním 
zprávy 
se 
stává 
okamžikem marného 
uplynutí 
lhůty 
stanovené 
v § 6 odst. 1 písm. d) zákona 
č. 420/2004 Sb., k 
podání písemného 
stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením 
přezkoumání. Zpráva 
obsahuje výsledky 
konečného i dílčího přezkoumání. 


Návrh zprávy 
se 
vyhotovuje ve 
dvou stejnopisech. Stejnopis č. 2 se 
předává 
statutárnímu 
zástupci přezkoumávaného subjektu astejnopis č. 1 se 
zakládá 
do příslušného spisu územního 
celku vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. 


S obsahem návrhu zprávy 
o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku 
obcí 


o počtu 8 stran byla seznámena 
a 
stejnopis č. 2 převzala, 
pí Miloslava 
Knížetová, 
předsedkyně 
dobrovolného svazku obcí. Dále 
předsedkyně 
dobrovolného svazku obcí 
převzala velektronické 
podobě 
nepodepsanou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření 
dobrovolného svazku obcí 
mikroregionu Bratronicko ve 
strojově čitelném formátu PDF 
pro naplnění ustanovení § 4 zákona č. 99/2019 Sb. 
Miloslava Knížetová 
předsedkyně 
DSO ……….………………………………… 
dne 18.02.2022 

Rozdělovník: 

Stejnopis Počet výtisků 
Předáno 
Převzal 
1 1 x 
Krajský úřad 
Středočeského kraje 
Bc. Marcela Bažoutová, DiS. 
2 1 x 
Svazek obcí 
mikroregionu 
Bratronicko 
Miloslava Knížetová 


8