interní audit Zborovská 11 150 21 Praha 5 Čj.: 000680/2021/KUSK Stejnopis č. SpZn: SZ_090624/2020/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí SVAZEK OBCÍ MIKROREG IONU BRATRONICKO IČ: 70129452 za rok 2020 Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí mikroregionu Bratronicko za rok 2020 bylo zahájeno dne 27.07.2020 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:  19.02.2021  11.09.2020 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období: 01.01.2020 - 31.12.2020 Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Bratronice č.p. 35 273 63 Bratronice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Polánková - kontroloři: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Ing. Jarmila Štětinová (19.2.2021) Zástupci dobrovolného svazku obcí: Miloslava Knížetová - předsedkyně Alena Haušildová - zpracování účetnictví Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová dne 1.7.2020 pod č.j. 088572/2020/KUSK. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu ustanovení § 12 odst. 1 písm. g) kontrolního řádu učiněným dne 19.02.2021 bylo shrnutí kontrolních zjištění, předání přezkoumaných dokumentů zástupcům územního celku a prohlášení kontrolora pověřeného řízením přezkoumání, že kontrola na místě je ukončena. A. Přezkoumané písemnosti Střednědobý výhled rozpočtu  na období 2020 - 2022, schválen na členské schůzi dne 18.12.2019, zveřejněn na webu obcí dne 19.12.2019 (ověřeno doložkami) Návrh rozpočtu  na rok 2020, návrh zveřejněn na úředních deskách členských obcí od 15.11. do 18.12.2019 (ověřeno doložkami) Schválený rozpočet  schválen na členské schůzi Svazku obcí mikroregionu Bratronicko dne 18.12.2019 jako schodkový, schodek bude kryt z přebytku z minulých let, závazné ukazatele paragrafové a položkové členění, zveřejněn na webu obcí dne 19.12.2019 (ověřeno doložkami) Rozpočtová opatření  č. 1 - schváleno na členské schůzi svazku ze dne 30.9.2020 (zveřejněno na webu obcí a DSO dne 8.10.2020)  č. 2 - schváleno na členské schůzi svazku ze dne 29.12.2020 (zveřejněno na webu obcí a DSO dne 12.1.2021) Závěrečný účet  za rok 2019, návrh zveřejněn na úředních deskách členských obcí od 1.6. do 7.7.2020 (doložky o zveřejnění), projednán spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání a schválen členskou schůzí svazku dne 30.6.2020 s vyjádřením "bez výhrad", závěrečný účet zveřejněn na stránkách obcí a DSO dne 7.7.2020 (ověřovací doložky) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu  ke dni 31.1., 31.3., 30.6., 31.8.2020 (odesláno dne 3.9.2020), 30.9., 31.12.2020 (odesláno dne 18.1.2021) Výkaz zisku a ztráty  ke dni 31.3., 30.6.2020 (odesláno dne 7.7.2020), 31.12.2020 (odesláno dne 4.2.2021) Rozvaha  ke dni 31.3., 30.6.2020 (odesláno dne 7.7.2020), 31.12.2020 (odesláno dne 4.2.2021) Příloha rozvahy  ke dni 31.3., 30.6.2020 (odesláno dne 7.7.2020), 31.12.2020 (odesláno dne 4.2.2021) Účtový rozvrh  platný pro rok 2020 Hlavní kniha  ke dni 31.8., 31.12.2020 Kniha došlých faktur  ke dni 12.8.2020 do fa č. 20-003-00038, ke dni 30.12.2020 do fa č. 20-003-00065 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur  ke dni 2.9.2020 do fa č. 20-004-00015, ke dni 31.12.2020 do fa č. 20-004-00023 - dle potřeby Faktura  přijaté faktury č. 20-003-00014 - č. 20-003-00025 za období od 6.4. do 18.6.2020, č. 20-003-00042 - č. 20-003-00065 za období od 5.10. do 30.12.2020  vydané faktury č. 20-004-00001 - č. 20-004-00009 za období od 7.2. do 2.6.2020, č. 20-004-00010 - č. 20-004-0022 za období od 2.6.. do 1.12.2020 Bankovní výpis  č. 4 - č. 6 za období od 14.4. do 30.6.2020, č. 8 ze dne 31.8.2020, č. 10 - č. 12 za období od 7.10. do 31.12.2020, k bankovnímu účtu č. 107- 8965870287/0100 vedenému u KB, a.s., - běžný účet  č. 1 - č. 8 za období od 31.1. do 31.8.2020, č. 13 ze dne 31.12.2020, k bankovnímu účtu č. 94-10812141/0710 vedenému u ČNB - běžný účet Účetní doklad  č. 20-803-00372 - č. 20-803-00660, č. 20-803-00662, č. 20-803-00664 - č. 20-803-00666, k bankovnímu účtu č. 107- 8965870287/0100 vedenému u KB, a.s., - běžný účet  č. 20-804-00001 - č. 20-804-00008, č. 20-804-00013, k bankovnímu účtu č. 94-10812141/0710 vedenému u ČNB - běžný účet Pokladní kniha (deník)  duben - červen, prosinec 2020  zůstatek pokladní hotovosti ke dni 11.9.2020 ve výši 50 810,00 Kč v 10.00 hod. (k d. č. 72 ke dni 9.9.2020) souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad  č. 20-701-00029 - č. 20-701-00049 za období od 8.4. do 30.6.2020, č. 20-701-00085 - č. 20-701-00100 za období od 9.11. do 30.12.2020 Evidence poplatků  k 31.12.2020, vedena na seznamech v programu EXCEL, za stočné Evidence majetku  k 31.12.2020, vedena v programu KEO Inventurní soupis majetku a závazků  složka inventarizace majetku a závazků obce k 31.12.2020 - Plán inventur ze dne 30.12.2020, doklad o proškolení ze dne 30.12.2020, včetně prezenční listiny, inventarizační zpráva ze dne 12.1. 2021, inventurní soupisy k 31.12.2020, výpis z katastru nemovitostí - LV 861, kat. území 609617 Bratronice u Kladna k 31.12.2020 Mzdová agenda  mzdové listy 1-12/2020, strojník vodohospodářského zařízení  mzdové listy 1-12/2020, ke kontrolovaným dohodám o provedení práce Účetnictví ostatní  Protokol o schválení účetní závěrky dobrovolného svazku obcí za rok 2019 (odeslán dne 7.7.2020), účetní závěrka schválena dozorčí radou dne 29.6.2020 a členskou schůzí dne 30.6.2020. Dohody o provedení práce  ze dne 31.12.2019, údržba ČOV v Bratronicích (do 300 hod.)  ze dne 29.5.2020, odborná kontrola v provozu ČOV (do 300 hod.) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů  Platový výměr ze dne 30.12.2019, s účinností od 1.1.2020. Zápis dozorčí rady  ze dne 29.6.2020 - schválení účetní závěrky, závěrečného účtu Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí  ze dne 18.12.2019 (schválení střednědobého výhledu na období 2020-2022 a rozpočtu na rok 2020), 29.4., 30.6. (závěrečný účet svazku a účetní závěrka svazku za rok 2019), 30.9., 29.12.2020 nepřezkoumáváno, použito podpůrně V kontrolovaném období Svazek obcí mikroregionu Bratronicko, dle prohlášení předsedkyně svazku, neuzavřel smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je Dobrovolný svazek obcí společníkem, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil majetkové vklady do právnických osob, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu. B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Svazku obcí mikroregionu Bratronicko: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření Svazek obcí mikroregionu Bratronicko, za rok 2020 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,50 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Bratronice 19.02.2021 Podpisy kontrolorů: Markéta Polánková …………………………………………….... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Marcela Bažoutová, DiS. ........................................................................ kontrolorka Ing. Jarmila Štětinová ........................................................................ kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Svazek obcí mikroregionu Bratronicko o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, pí Miloslava Knížetová, předsedkyně DSO. Dále předsedkyně svazku obcí převzala v elektronické podobě nepodepsanou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí mikroregionu Bratronicko ve strojově čitelném formátu PDF pro naplnění ustanovení § 4 zákona č. 99/2019 Sb. Miloslava Knížetová předsedkyně DSO ……….………………………………… dne 19.02.2021 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Markéta Polánková 2 1 x Svazek obcí mikroregionu Bratronicko Miloslava Knížetová